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校屬各單位：

為強(qiáng)化預(yù)算管理，發(fā)揮年度預(yù)算的約束和指導(dǎo)作用，按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及實(shí)施條例、省財(cái)政預(yù)算編制要求及《河南科技大學(xué)預(yù)算管理辦法》（河科大財(cái)〔２０１9〕8號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)就編制***校內(nèi)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大會(huì)議精神，堅(jiān)持“緊日子?；尽⒄{(diào)結(jié)構(gòu)保戰(zhàn)略”，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決落實(shí)過(guò)緊日子各項(xiàng)要求，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，把財(cái)政資金用在刀刃上；進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)政支出管理，堅(jiān)持預(yù)算法定，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政資金配置效率和支出使用效果。

二、編制原則

（一）統(tǒng)籌兼顧，保障重點(diǎn)。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)過(guò)緊日子各項(xiàng)要求，將過(guò)緊日子理念貫穿到預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，加大重點(diǎn)領(lǐng)域和剛性支出保障力度。

（二）強(qiáng)化管理，硬化約束。堅(jiān)持預(yù)算法定,嚴(yán)格按照預(yù)算法等有關(guān)規(guī)定編制預(yù)算,著力提升制度執(zhí)行力,維護(hù)法律的權(quán)威性和制度的剛性約束力。

（三）講求績(jī)效,提高效益。持續(xù)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理,推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理深度融合,實(shí)行預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程績(jī)效管理,強(qiáng)化事前績(jī)效評(píng)估,增強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算安排的科學(xué)性;加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控和評(píng)價(jià)***大力消減或取消低效無(wú)效支出,著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。

（四）盡力而為，量力而行

收入預(yù)算安排要積極穩(wěn)妥，實(shí)事求是；支出預(yù)算堅(jiān)持量入為出，運(yùn)用零基預(yù)算理念，科學(xué)核定預(yù)算。安排支出預(yù)算要符合實(shí)際，盡力而為、量力而行，注重實(shí)際效果和可持續(xù)性。

三、預(yù)算編制內(nèi)容

（一）收入預(yù)算

收入預(yù)算包括財(cái)政撥款、學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)收入、科研收入和其他收入。包含學(xué)校內(nèi)部非法人和非獨(dú)立核算的部門(mén)和單位，依法組織的各項(xiàng)收入（含利用學(xué)校資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)性收入）。

1.財(cái)政撥款由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部根據(jù)******省部門(mén)預(yù)算編制辦法進(jìn)行核算；

2.普通本科生學(xué)費(fèi)收入依據(jù)本科生院（教務(wù)處、招生就業(yè)辦公室）所填報(bào)學(xué)生人數(shù)及預(yù)計(jì)***計(jì)劃招生數(shù)，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部按學(xué)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核算及學(xué)分制測(cè)算；

3.研究生學(xué)費(fèi)根據(jù)研究生院提供的各類(lèi)學(xué)生人數(shù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部核算；

4.住宿費(fèi)由后勤保障部提供學(xué)生住宿房間與住宿標(biāo)準(zhǔn)（含研究生），由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部核算；

5.成人教育學(xué)生學(xué)費(fèi)收入由繼續(xù)教育學(xué)院核算；

6.各類(lèi)短訓(xùn)班和其他學(xué)費(fèi)收入由舉辦學(xué)院（部門(mén)）核算；

7.科研經(jīng)費(fèi)收入（橫向與縱向科研）由科學(xué)技術(shù)發(fā)展院（科技處、社科處、軍工科研管理辦公室）核算；

8.國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、大型儀器設(shè)備共享收入由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部核算；

9.其他收入（捐贈(zèng)收入、利息收入、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、房租收入、考務(wù)費(fèi)等）由相關(guān)學(xué)院（部門(mén)）配合財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部核算。

（二）支出預(yù)算

支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（基本保障類(lèi)項(xiàng)目、事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目、基本建設(shè)項(xiàng)目）等。

（1）人員經(jīng)費(fèi)

①工資及福利性支出：主要包括工資、津補(bǔ)貼、績(jī)效工資、離退休生活費(fèi)、長(zhǎng)期外聘人員工資、社會(huì)保障繳費(fèi)等項(xiàng)目，由人事工作部按照上級(jí)部門(mén)和校內(nèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)提出支出建議方案，會(huì)同財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部編制。

②學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金：包括國(guó)家助學(xué)金、國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、國(guó)家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金及按規(guī)定計(jì)提校內(nèi)獎(jiǎng)助學(xué)金等，由本科生院（本科生工作處）、研究生院依據(jù)有關(guān)政策提出支出建議方案，會(huì)同財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部編制。

③其他對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助：包括離休人員醫(yī)療費(fèi)、學(xué)生醫(yī)療費(fèi)、喪葬費(fèi)及撫恤金等，由本科生院（本科生工作處）、人事工作部依據(jù)有關(guān)政策提出支出建議方案，會(huì)同財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部編制。

（2）公用經(jīng)費(fèi)

指學(xué)校開(kāi)展日常教學(xué)、科研的基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)，主要包括機(jī)關(guān)職能部門(mén)、學(xué)院（學(xué)部）、科研機(jī)構(gòu)、直屬部門(mén)辦公經(jīng)費(fèi)和基本運(yùn)行業(yè)務(wù)費(fèi)等。

①職能部門(mén)和教輔單位***：辦公經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行業(yè)務(wù)費(fèi)，由各單位***，在總額控制內(nèi)自主分配。

職能部門(mén)二次分配的學(xué)院項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)，按照核定的額度直接分配到相關(guān)學(xué)院。

②學(xué)院業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)：按照單位***、學(xué)生人數(shù)、教學(xué)和實(shí)驗(yàn)人時(shí)數(shù)等標(biāo)準(zhǔn)分配，由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部統(tǒng)一核定，按額度直接分配到學(xué)院（上年學(xué)年數(shù)字為2021-2022學(xué)年數(shù)字）。

③學(xué)院根據(jù)學(xué)院業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)與職能部門(mén)二次分配的學(xué)院項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)，由學(xué)院在統(tǒng)籌額度內(nèi)自主編制學(xué)院業(yè)務(wù)費(fèi)、教學(xué)實(shí)習(xí)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。

（3）專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

生均項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以202***省財(cái)政審核通過(guò)的項(xiàng)目庫(kù)為準(zhǔn)，原則上不再新增。若有特急事項(xiàng)，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)補(bǔ)充，項(xiàng)目要通過(guò)學(xué)校論證、立項(xiàng)后方可納入預(yù)算（立項(xiàng)通過(guò)時(shí)間截止******月***日前）逾期不再受理。

（4）基本建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校根據(jù)批復(fù)的建設(shè)規(guī)劃，由后勤保障部（基建處）編制，未經(jīng)批復(fù)或立項(xiàng)的不得填報(bào)。

（5）上年度按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入本年度預(yù)算；列入***預(yù)算文件未執(zhí)行（付款）的項(xiàng)目，下年度需要執(zhí)行（付款）的仍需申報(bào)***預(yù)算。

（二）預(yù)算編制程序及要求

1、編制要求。根據(jù)學(xué)?！按蟛恐啤备母餀C(jī)構(gòu)***，已撤銷(xiāo)的學(xué)院不再作為預(yù)算單位，按新成立或合并的學(xué)院進(jìn)行預(yù)算，管理部門(mén)按新設(shè)置的機(jī)構(gòu)***，醫(yī)學(xué)部按學(xué)部大部制進(jìn)行預(yù)算。

2、編制程序。學(xué)校根據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，按照“二上二下”的程序，采取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的編制方法。

***基本運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目按大類(lèi)分項(xiàng)目填報(bào)，盡可能與以前年度預(yù)算名稱(chēng)***，確無(wú)歸屬大類(lèi)的項(xiàng)目，寫(xiě)出必要性說(shuō)明。

一上：按照學(xué)校統(tǒng)一部署，各單位***、收入數(shù)據(jù)，報(bào)送的時(shí)間為******月***日前。

一下：根據(jù)學(xué)校規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合本年度收入、往年預(yù)算執(zhí)行情況，按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)核撥辦法下達(dá)各單位***。

二上：各單位***，按學(xué)校規(guī)定細(xì)化編制經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，所有支出預(yù)算項(xiàng)目，***省教育廳、財(cái)政廳的要求填制績(jī)效評(píng)價(jià)***策程序后報(bào)財(cái)務(wù)處，報(bào)送的時(shí)間為******月***日前。

二下：財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部對(duì)各單位***，結(jié)合財(cái)力狀況和***項(xiàng)目情況，編制學(xué)校年度預(yù)算草案，經(jīng)充分溝通后，形成學(xué)校年度預(yù)算建議方案，報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后，于******月***日前下達(dá)預(yù)算。

三、預(yù)算填表說(shuō)明

（一）學(xué)院業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)

學(xué)院業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、文具費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、交通費(fèi)、衛(wèi)生工具費(fèi)、教師教材費(fèi)、教師差旅費(fèi)和其他雜支費(fèi)等。

學(xué)院業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)按照單位2021-2022學(xué)年教職工人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、教學(xué)和實(shí)驗(yàn)人時(shí)數(shù)等由財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部統(tǒng)一核定。

（二）職能部門(mén)和教輔單位***

職能部門(mén)和教輔單位***、部門(mén)運(yùn)行業(yè)務(wù)費(fèi)。

部門(mén)辦公經(jīng)費(fèi)是辦公文具費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、資料印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、交通費(fèi)、衛(wèi)生工具費(fèi)、差旅費(fèi)和其它雜支費(fèi)等。預(yù)算依據(jù)是基數(shù)加單位***；部門(mén)運(yùn)行業(yè)務(wù)費(fèi)，是保證學(xué)校教學(xué)、科研、管理和后勤等正常運(yùn)行的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用。按照本單位***，參照以前年度預(yù)算及執(zhí)行情況確定。

（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

參照《編制***項(xiàng)目支出預(yù)算》的要求填報(bào)。

四、報(bào)送要求

各單位***“二上二下” 時(shí)間要求填報(bào)的預(yù)算資料，由單位***，報(bào)送財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部財(cái)務(wù)管理科（***樓101），電子版發(fā)送電子表發(fā)郵箱cwgjk@haust.edu.cn。

在編制過(guò)程中，若有問(wèn)題請(qǐng)各單位***（***樓101房間）聯(lián)系。

預(yù)算填報(bào)表見(jiàn)附件。

聯(lián)系人：*** 王黨歷

電 話(huà)：***

*** 財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理部

******年***月28